在美国，为孩子储蓄教育费用与未来发展资金，是几乎每个家庭都会面临的核心课题。随着 One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) 的颁布，传统的 529 教育储蓄计划 与新近推出的 “Trump Account” 新生儿账户 成为广泛讨论的两大工具。它们在资金来源、税收待遇、资金用途及对助学金申请的影响上，存在明显差异。
一、资金来源与政策激励
529 计划的资金来自税后收入。虽然联邦税无法抵扣，但部分州（如伊利诺伊、密歇根、印第安纳）提供州税减免，从而降低实际投入成本。然而，加州、德州、佛州和华盛顿州等地并无相关优惠。
Trump Account 同样以税后资金注入，但在 OBBBA 政策下，若孩子在 2025 至 2028 年间出生，账户将自动获得 $1,000 的开设奖励。此外，父母每年可以额外存入最高 $5,000，而雇主也可提供最高 $2,500 的配比存款。这一设计使 Trump Account 在短期激励方面更具吸引力。
二、投资收益与使用灵活度
529 计划的最大优势在于 税收优惠。用于合格教育支出（包括大学学费、教材、住宿，甚至部分 K-12 学费），本金与投资收益均可免税提取。如果资金被用于非教育支出，本金依然免税，但投资收益需要缴纳普通所得税，并额外承担 10% 的罚金。
Trump Account 的用途则更加灵活。除了教育支出，它还可以用于首次购房、创业，甚至日常消费。然而，该账户的所有投资收益均需缴纳普通所得税，且没有额外的豁免。换句话说，Trump Account 提供了使用自由，但缺乏长期的税收优势。
三、对助学金申请的影响
529 计划在 FAFSA 助学金评估中被视为父母资产，计算比例大约为 5.64%。这意味着在申请过程中，其对孩子可获得的助学金额度影响相对有限。
相较之下，Trump Account 被认定为孩子名下资产，按照 20% 的比例计入。这一差异极为关键，因为孩子名下资产对助学金计算更不利，可能显著降低经济援助的资格。
四、OBBBA 新政下的整体比较
在 OBBBA 新政的推动下，两类账户各有特色：
· 从 税收优势 来看，529 计划依旧无可替代，是最有效的教育储蓄工具。
· 从 政策激励 角度，Trump Account 提供了“开局红包”和雇主配比，短期内对新生儿家庭极具吸引力。
· 在 资金用途 上，529 明显局限于教育，而 Trump Account 提供更广泛的自由度。
· 在 助学金申请 上，529 更加友好，而 Trump Account 对资格不利。
因此，家长在选择时，需首先明确家庭的核心目标：若以教育为中心，529 计划更为合适；若追求资金灵活性与短期奖励，Trump Account 可能是补充选择。
五、结论与专业建议
在 OBBBA 政策下，美国家庭迎来了新的教育与财富工具选择。529 计划强调长期教育投资与税务优化，而 Trump Account 则在资金使用灵活性和短期激励上占优。
最佳方案取决于家庭财务目标与未来规划，尤其需要在教育费用、税收筹划和财富传承之间取得平衡。我们建议在做出决定之前，咨询专业税务与财务顾问，确保规划方案与家庭整体战略保持一致。